Fundacja rodzinna

Pakiety i ceny

Fundacja START

analiza wstępna

Konsultacja wstępna: cena uzależniona od długości spotkania
Konsultacja wstępna: cena uzależniona od długości spotkania (350 zł za godzinę)

350 zł godzina

Zakres obejmuje:

• konsultacja
• analiza podstawowej struktury majątku
• analiza celów sukcesyjnych
• analiza celów sukcesyjnych
• wstępna analiza podatkowa
• wstępna analiza podatkowa
• rekomendacja dalszych działań

Rezultatem jest wstępna ocena zasadności fundacji oraz rekomendowany dalszy kierunek działania.

Fundacja SMART

projekt i rejestracja

Dla osób, które chcą założyć fundację rodzinną i potrzebują przygotowania jej struktury, dokumentacji oraz przeprowadzenia procesu rejestracji.

od 9 900 zł netto

Zakres obejmuje:

• Cena nie obejmuje kosztów notarialnych, sądowych ani innych opłat zewnętrznych.
• projekt struktury fundacji
• ustalenie fundatorów i beneficjentów
• zaprojektowanie zasad świadczeń
• zaprojektowanie zasad świadczeń
• lista beneficjentów i spis mienia
• dokumenty do ustanowienia fundacji
• podstawowa analiza podatkowa wniesienia majątku
• wsparcie przy czynnościach notarialnych
• wsparcie przy rejestracji

Cena nie obejmuje kosztów notarialnych, sądowych ani innych opłat zewnętrznych.

Fundacja PREMIUM

kompleksowa struktura majątkowa i podatkowa

Dla osób, które chcą wykorzystać fundację rodzinną nie tylko do uporządkowania sukcesji, ale również do długoterminowego zarządzania większym lub bardziej złożonym majątkiem. Pakiet jest przeznaczony w szczególności dla właścicieli spółek, nieruchomości lub innych istotnych aktywów, którzy potrzebują pogłębionej analizy podatkowej, zaplanowania zasad świadczeń oraz ułożenia relacji pomiędzy fundacją, fundatorem i beneficjentami.

od 14 900 zł netto

Zakres obejmuje pakiet Fundacja SMART oraz dodatkowo:

• pogłębioną analizę podatkową
• analizę zachowku
• analizę proporcji mienia
• analizę spółek i nieruchomości
• plan wniesienia aktywów
• analizę planowanych transakcji
• analizę transakcji z fundatorem i beneficjentami
• analizę ryzyka ukrytych zysków
• rozbudowane zasady świadczeń i zarządzania majątkiem
• rekomendacje dotyczące funkcjonowania fundacji po rejestracji

Przy szczególnie rozbudowanych strukturach zakres i wynagrodzenie ustalamy indywidualnie

Fundacja OPIEKA

bieżąca obsługa

Dla fundacji rodzinnych, które już funkcjonują i potrzebują stałego wsparcia prawnego i podatkowego.

ustalana indywidualnie

Zakres może obejmować:

• bieżące konsultacje
• analizę świadczeń dla beneficjentów
• analizę pożyczek i innych transakcji
• wsparcie przy nieruchomościach i sprzedaży aktywów
• przygotowanie uchwał
• zmiany statutu i listy beneficjentów
• wsparcie zarządu
• bieżącą analizę zgodności działań fundacji z przepisami i statutem

Sukcesja, uporządkowanie majątku

Sukcesja, uporządkowanie majątku i podatkowe planowanie przyszłości firmy rodzinnej

Fundacja rodzinna pozwala uporządkować majątek rodzinny, zaplanować sukcesję biznesu i stworzyć trwałe zasady zarządzania aktywami.

To rozwiązanie dla przedsiębiorców, właścicieli spółek, nieruchomości i większego majątku, którzy chcą ograniczyć ryzyko rozdrobnienia majątku pomiędzy spadkobierców oraz z góry określić zasady korzystania z niego przez kolejne pokolenia.

Dobrze zaprojektowana fundacja może pełnić funkcję rodzinnego holdingu, narzędzia sukcesji oraz struktury pozwalającej na długoterminowe gromadzenie i reinwestowanie majątku.

Nie jest jednak rozwiązaniem dla każdego ani prostym sposobem na „0% podatku”.

Przed założeniem fundacji analizujemy sytuację rodzinną, majątek, podatki i cele fundatora. Dopiero na tej podstawie rekomendujemy właściwą strukturę i sposób jej wdrożenia.

Dla kogo jest fundacja rodzinna?

Fundację rodzinną warto rozważyć w szczególności w przypadku:

Fundacja sprawdza się przede wszystkim wtedy, gdy majątek ma pozostać zarządzany centralnie, a beneficjenci mają otrzymywać świadczenia na zasadach określonych wcześniej przez fundatora.

Co daje fundacja rodzinna?

Sukcesja bez rozdrobnienia majątku

Udziały, akcje, nieruchomości lub inne aktywa mogą pozostać skupione w jednej strukturze zamiast zostać podzielone pomiędzy wielu spadkobierców.

Beneficjenci mogą otrzymywać świadczenia bez konieczności bezpośredniego przejmowania udziałów w spółce operacyjnej.

Kontrola nad majątkiem i zasadami wypłat

Fundator może określić m.in.:

Rodzinny holding

Fundacja może posiadać udziały i akcje w spółkach, nieruchomości, papiery wartościowe i inne aktywa oraz w ustawowo określonym zakresie nimi zarządzać i reinwestować osiągane dochody.

Może dzięki temu stać się centrum zarządzania majątkiem rodzinnym.

Planowanie podatkowe

Fundacja rodzinna korzysta ze szczególnych zasad opodatkowania, które w odpowiednio zaprojektowanej strukturze mogą sprzyjać akumulowaniu i reinwestowaniu majątku.

Nie oznacza to jednak całkowitego braku podatku. Znaczenie mają m.in. rodzaj aktywów, sposób działania fundacji, planowane transakcje oraz krąg beneficjentów.

Co trzeba sprawdzić przed założeniem fundacji?

Samo utworzenie fundacji jest tylko jednym z etapów. Najważniejsze jest jej wcześniejsze zaprojektowanie.

Analizujemy przede wszystkim:

Majątek

Sprawdzamy, jakie aktywa mają trafić do fundacji – np. udziały, akcje, nieruchomości, środki pieniężne lub inne inwestycje – oraz jakie skutki prawne i podatkowe będzie powodowało ich wniesienie.

Fundatorów i beneficjentów

Ustalamy, kto powinien być fundatorem, kto beneficjentem i na jakich zasadach mają być realizowane świadczenia. Ma to znaczenie zarówno dla funkcjonowania fundacji, jak i dla jej opodatkowania.

Sukcesję i zachowek

Fundacja może pomóc uporządkować sukcesję, ale nie eliminuje automatycznie roszczeń o zachowek. Dlatego analizujemy sytuację rodzinną i potencjalne ryzyka jeszcze przed wniesieniem majątku.

Działalność fundacji

Fundacja rodzinna nie powinna działać jak zwykła spółka operacyjna. Może prowadzić działalność gospodarczą tylko w ustawowo określonym zakresie. Wyjście poza ten zakres może powodować niekorzystne skutki podatkowe.

Podatki

Analizujemy m.in.:

Zakres wsparcia

Prowadzimy proces od analizy zasadności fundacji, przez zaprojektowanie jej struktury i dokumentacji, po rejestrację, wniesienie majątku i dalszą obsługę.

Zakres może obejmować:

Jak wygląda współpraca?

1. Analiza

Poznajemy strukturę majątku, sytuację rodzinną, biznes i cele fundatora.

2. Rekomendacja

Oceniamy, czy fundacja rodzinna jest właściwym rozwiązaniem oraz wskazujemy najważniejsze skutki prawne i podatkowe.

3. Projekt fundacji

Ustalamy strukturę fundatorów, beneficjentów, organów, świadczeń i zasad zarządzania majątkiem.

4. Dokumenty i rejestracja

Przygotowujemy statut i pozostałą dokumentację oraz wspieramy proces ustanowienia i rejestracji fundacji.

5. Wniesienie majątku i dalsza obsługa

Pomagamy wdrożyć zaplanowaną strukturę oraz możemy wspierać fundację również po jej rejestracji.

Najczęstsze pytania

Czy fundacja rodzinna jest tylko dla bardzo dużych majątków?

Nie. Minimalny fundusz założycielski wynosi 100 000 zł, ale sama wartość majątku nie przesądza o opłacalności fundacji. Znaczenie mają również struktura majątku, liczba spółek i beneficjentów, cele sukcesyjne oraz sposób przyszłego korzystania z aktywów.

Czy fundacja rodzinna nie płaci podatku?

Nie. Fundacja korzysta ze szczególnych zasad opodatkowania, ale podatek może pojawić się m.in. przy świadczeniach dla beneficjentów, ukrytych zyskach, działalności wykraczającej poza ustawowy katalog lub rozwiązaniu fundacji.

Czy fundator może być beneficjentem?

Tak. Fundator może być jednocześnie beneficjentem fundacji rodzinnej.

Czy fundacja pozwala uniknąć zachowku?

Nie automatycznie. Fundacja może być elementem planowania sukcesyjnego, ale kwestia zachowku wymaga odrębnej analizy sytuacji rodzinnej i majątkowej.

Czy fundacja może posiadać udziały w spółkach?

Tak. To jedno z podstawowych zastosowań fundacji jako struktury właścicielskiej dla firmy rodzinnej.

Czy fundacja może prowadzić działalność gospodarczą?

Tak, ale wyłącznie w zakresie przewidzianym przez ustawę. Dlatego przed rozpoczęciem działalności lub wniesieniem określonych aktywów trzeba sprawdzić, czy planowany model mieści się w ustawowym katalogu.

Czy wystarczy standardowy statut?

Przy większym majątku lub kilku beneficjentach statut powinien być dopasowany do konkretnej sytuacji. To właśnie on określa zasady działania fundacji, świadczeń dla beneficjentów oraz zarządzania majątkiem przez kolejne lata.